合并报表超难?元年告诉您怎么破!
对于一般会计从业者而言，合并报表就是“把数据收集上来,合并抵销,然后把结果展现出来”，而对于资深合并人员来讲，这句话知易行难。
面临三大挑战
1、数据收集难
合并报表对于大型集团企业来说非常不易!首先，报表数据量大，以某大型央企决算报表为例，为284张报表，基本靠手工。其次，核算及ERP系统中有一定的数据基础，但因为各种口径不一，如币种、准则等的不一致，造成核对加工、转换的工作量巨大。最后，企业层级多，数据质量层个层复核流程长，时效性难以保证。
2、合并过程痛苦
对账难度大，差异处理灵活；股权关系复杂，交叉持股，循环持股处理难度大；股权及组织结构变动频繁。
3、要数的“婆婆”多且格式不统一
不同的监管部门]要的报告格式不同。如何利用同一数据源生成多口径的报告，这是难点。
难题怎么破?
为了让合并报表“收集数据，汇总抵销，报告展现”说起来轻松、做起来也方便快捷，元年一直在努力。
经过多年摸索与积累形成的元年特色的合并项目实施方案包括:合并系统建设三部曲、四大成功法宝、六大典型特色。
实施三部曲
第一步:数据质量体系建设
合并报表主要数据来源为核算系统，应从核算优化改造的角度去提升数据质量。
核算体系：要满足集团统一取数的要求也要满足成员企业个性化的需要；要满足主表的取数要求也要满足附注的取数需要；满足了法人报表的取数要求也要满足管理的需要。
核算模式：采用独立核算模式抑或辅助核算模式。
核算规范：基于自动化取数，对前端核算规范提出了更高的要求。
第二步：合并报表功能体系建设
元年构建合并报表的功能体系，通过：
一个基础：先进的多维体系是合并报表的基础；
两大核心：科目结构及组织架构是合并系统的核心；
三种数据输人：自动集成，web补录， Excel补录；
五大重点：数据校验，对账平台，准则转换，外币报表折算，合并抵销；
四类输出：合并工作底稿，合并报表，管理报表，财务指标。
第三步：分析报告体系建设
元年分析报告体系构建步骤为：构建理想目标、深入梳理现状、评估两者差距、形成优化策略及建议、细化本期项目目标， 达成阶段性成果。
四大法宝
1.数据集成经验丰富
大型多元化企业面临核算系统的多样化，在合并报表过程中，应考核异构系统的集成，元年在这一方面经验丰富。
2.复杂抵销模型成熟
元年总结出基于四种组织结构变化，五种持股关系，四类抵销和对账模型;在准则转换及外币报表方面积累了丰富经验，满足准则要求。
3.合并流程清晰,合并功能完善
从数据收集，单家报表调整对账,合并抵销,报表输出分析完善。
4.实施工具行业领先
数据集成工具，报表平台;合并底稿，久其接口等。
六大优势
对合并业务理解深刻、拥有成熟的实施方案、软件产品的支撑、丰富稳定的顾问资源、高素质的咨询实施团队，完善的咨询实施方法论。
总之，元年“咨询+软件+开发”的服务特色，保证方案的专业性和可行性。
