云图控股：从经营分析中挖掘更高商业价值

全部案例

返回上一页

市场竞争越激烈，季节性波动越大，对企业经营分析数据的完备性、准确性和及时性的要求更高，分析结果对管理决策的影响价值越大。

成都云图控股股份有限公司（股票代码：002539）从1995年公司成立开始就扎根下来的复合肥行业就是这样一个充分竞争，且有很强季节性特征的市场。而且沿着复合肥产业链的深度开发拓展，云图控股形成了涵盖复合肥、联碱、磷化工等协同发展的产业格局，正在依托丰富的矿产储备资源优势，持续打造化肥全产业链，成为全球领先的高效种植综合解决方案提供者。因此，云图控股对日常经营分析系统的高标准、严要求“与生俱来”，对多维度、细颗粒度管理报告的需求更是财务、业务及IT部门心领神会的应有之意，对其保持竞争优势和实现长远目标意义重大。

逆势增长源于扎实的前瞻布局

“尽管受疫情影响三年多，但从财报上看，我们的业绩实现了逆势增长，甚至比疫情前的增长幅度更大，利润率也更高。”尽管身处竞争激烈的复肥行业，云图控股信息总监周韵明还是愿意从企业效益的角度看待问题，“现在的业绩实际上来自于过去扎实的前瞻布局的结果，而越是准备充分的企业，越有实力在逆境中翻盘，也形成了新一轮的行业洗牌。”

基于5000多家经销商和十万以上的农村零售网点，云图控股销售团队在价格、返点、促销等方面具有丰富的实战经验，制定出灵活多样的策略组合，在时间节点、幅度范围的拿捏难度一点也不弱于零售行业。云图控股实现逆风飞扬至少可以从以下几个方面进行分析：

首先，拓展延伸产业链条，降低综合成本。云图控股管理层对复肥行业的高竞争性有充分的认知。除了继续发挥在营销策略、广告投放、渠道管理以及竞品分析等几个方面的既有优势外，云图控股早已在延伸产业链方面进行了前瞻布局。不仅把前期的利润积累投资了位置便利的磷矿、钾矿，满足了氮磷钾复合肥的生产需要，而且还开展了联碱、磷化工产业，丰富了产品体系，覆盖到整条产业链。

“在买这些矿产资源的时候，并没有很快产生效益，但从今天来看，这样‘复合’的产业安排，使得公司具有较低的产业链综合成本，可以腾出较大的价格竞争空间，比没有产业链支持的专业化肥企业日子好过得多。”周韵明说，“董事长对上游产业链的选址、物流公司建设都有非常清晰的战略思路，在疫情开始前就已经布局了，因此，疫情来了，我们的抗风险能力就会更强。”

其次，完善经营分析体系，夯实决策依据。用数据驱动决策已经成为云图控股的企业文化，从集团领导、职能部门，到分子公司、营销队伍。“部门三张表（资产负债表、利润表、现金流量表）”，“人人一张表”让财务部门和业务团队都非常清楚应该采集哪些数据、分析哪几个维度、细化到哪级颗粒度。在没有专业化数据系统支持的情况下，已经摸索出一套自有特色的建模逻辑和运算方式。

“云图面临的行业现状就是这样，竞争比较激烈的，必须要做快速的决策。我们的产品基于配方，不同的配方就会影响到成本价格，我们的决策需要考虑产、供、销、财等不同维度的影响。”周韵明说，“我们营销网络扩展到越南、泰国、马来西亚等东南亚国家，我们的产品还有盐、纯碱、调味品、连锁网咖（王者互娱等，形成了6大基地，14个中心，包括物流中心、运营中心、信息中心等。”

丰富业务管理系统，打通数据通道。“和其它汽车、高科技制造业相比，我们属于传统制造业，整个行业的信息化发展相对比较滞后，但我们的脚步迈得比较大。”周韵明回顾道，“云图控股从2013年开始实施SAP ERP系统以来，每三年都会有一个大的布局。2016年开始实施业务管理系统（CRM、SRM）和OA系统等。2019年开始做集成共享平台，打破原来的系统孤岛。”

2021年下半年，云图控股开始考虑数据分析系统项目，建设数字化的经营分析平台提上议事日程。“把一切以可量化的数据纳入进来，做相应的决策分析，支撑业务决策，就是上线经营分析平台的初衷。”周韵明自身就来自于业务部门，从2021年就任信息总监的时候，他早已是数字化经营分析平台的老用户了。

在很多企业受困于疫情而供应链断裂的时候，云图控股则借助自身完善的供应链布局，拥有铁路、水路条件的自有物流公司，确保在疫情期间继续生产，使得2022年业绩有较大幅度增长，年销售额有望接近300亿元人民币，进一步扩大市场占有率，稳定了复肥行业第一阵营的市场地位。

科学决策依托高效的经营分析

为加强企业竞争力，云图控股对管理价值提升和管理精细化要求的不断提高，在内部引入OKR、个人价值清单、人人价值核算等先进的管理思想，原来的人工处理模式已远远不能满足管理层的要求。2021年下半年，云图控股选择与杏鑫娱乐官网登录展开深度合作，利用杏鑫娱乐官网登录在管理会计领域的卓越能力及领先的数据中台系统搭建云图控股的经营分析平台，实现管理提升和数字化转型的战略任务。

（1）项目目标：管理会计报表体系

经过深入调研，联合项目组梳理出